政府采购业务管理制度主要管控的风险点

时间: 2017-03-27 07:02

  政府采购工作作为财政改革的重点内容,被称为“阳光下的交易”,它通过制度的设计和法律的完善,达到使政府采购行为公开化、透明化、规范化,以实现公平公正的目的。下面是CN人才小编收集整理的政府采购业务管理制度主要管控的风险点,欢迎阅读参考!~

  政府采购业务管理制度主要管控的风险点

  近日,辽宁省财政厅完成了省本级政府采购流程风险评估工作,评估报告显示,辽宁省财政厅政府采购监督管理处(以下简称“采购处”)目前已形成较为完善的政府采购内控环境和内控制度,且能有效执行政府采购管理流程规范,该省政府采购管理信息平台及其它创新业务的开通运行也大大提高了工作效率和透明度。

  据了解,为了进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,财政部于2012年11月29日发布了《行政事业单位内部控制规范》(试行),对我国行政事业单位加强和规范内部控制、提升内部管理水平和风险防范能力提出了新的要求。在此背景下,辽宁省财政厅近日通过向社会力量购买服务的方式,聘请社会咨询服务机构对省本级政府采购工作的11大业务流程进行梳理,评估政府采购业务流程中存在的主要风险、关键环节和关键控制点,并辨析与每一个关键控制点相关的控制措施,借此形成了一套较为科学、合理的政府采购流程内控规范,以提升内部管理水平和风险管控能力,从而确保政府采购行为符合法规,提高政府采购资金的使用效益,保证该省政府采购行为的效率与效果。采购处处长孙中才表示,进行政府采购流程梳理与风险评估既是适应外部环境的需要,也是满足内部管理的需要。“以内控制度建设为抓手,全面梳理政府采购流程,排查政府采购业务中存在的风险点,逐步形成政府采购业务内控评估机制,这样能够进一步提升我们的管理水平,推进辽宁省政府采购业务向前发展。”

  此次评估工作历时15周,共分为项目计划与范围确定、流程梳理与风险评估、内控成果整理与汇报3个阶段。评估范围主要包括确定采购需求、确定组织实施形式、确定采购方式、执行采购程序、政府采购履约验收、资金支付、政府采购代理机构管理、政府采购供应商管理、政府采购评审专家管理、政府采购信息安全管理、政府采购质疑投诉管理等11大业务流程的28个子流程,共计39个控制环节。在流程梳理与风险评估阶段,项目组收集了大量相关资料,并在研究分析资料的基础上对采购处相关人员沟通了解,从而进一步深入了解政府采购管理流程现状及风险管理情况。在此基础上,项目组按照业务流程进行调研,从业务的起点出发一直到业务的终点,穿越全部流程和所有关键环节,并结合执行中的相关政策、制度,寻找流程中存在的缺陷。

  此外,报告还对项目组发现的18个内控缺陷分别进行了详细描述,分析其影响,并提出了改进建议。

政府采购业务管理制度主要管控的风险点

  政府采购工作作为财政改革的重点内容,被称为“阳光下的交易”,它通过制度的设计和法律的完善,达到使政府采购行为公开化、透明化、规范化,以实现公平公正的目的。但由于权力的过分集中,政府采购工作极易出现权责不清、权力滥用、贪污腐败等问题,因此,完善的内部控制制度建设就显得尤为重要。济南市财政局政府采购管理处从深入贯彻党的十八届四中全会精神,落实《财政局内部控制基本制度(试行)》和八个专项内部控制办法的角度出发,构建了一套规范有效的政府采购管理处内部控制制度,以从源头加强政府采购管理,有效防控业务风险及廉政风险,增强政府采购管理的科学性、合理性、规范性。

  一、内部控制制度的原则

  1、合法性原则

  依法办事是政府采购工作的首要准则,也是制定政府采购内部控制制度应遵守的首要原则。政府采购内部控制制度建设应当严格遵守《政府采购法》、《招标投标法》等相关法律法规的规定,以免扰乱政府采购市场经济秩序。

  2、适应性原则

  政府采购内控制度的建设应当符合我国实际,与政府采购的特点和要求相适应,只有如此才能使政府采购内部控制制度适应政府采购管理要求并发挥作用。

  3、规范性原则

  政府采购内控制度应当对政府采购的各项工作进行全面规范,使政府采购工作严格按照规章制度有序进行。即政府采购的每个过程、部门、环节,包括单位内部、单位与单位都要相互牵制;既要事中控制,还要实施事前和事后控制等。

  4、科学性原则

  政府采购内控制度的建设要符合科学性的原则,即制度既要有科学合理的可操作性,又要使其符合并体现政府采购活动中诸如采购方式、评标方法的科学性,不能违背相关的会计、统计、管理学科的基本方法和要求。

  二、政府采购工作职责分工、岗位设置及廉洁从政行为规范

  济南市财政局政府采购管理处主要工作包含以下内容:拟订政府采购管理办法和工作规程,拟订年度政府集中采购目录和有关限额标准;负责市级单位采购计划编制审核、采购方式审批;承担政府采购信息管理、聘用专家管理、投诉处理、市级集中采购机构考核与业务指导工作;指导全市政府采购工作,监督检查全市政府采购政策执行情况。

  对政府采购管理处的干部岗位进行明分工,将每个工作落实到个人,这种岗位分工的设置为规范管理提供了基础,有利于加强内部控制,提高工作效率。通过对各工作人员落实分工负责制,但又“分工不分家”的方式,使各岗位人员之间加强协作,确保各项业务工作的顺利开展。

  通过对工作人员强化廉政风险防控机制建设,以建立健全惩治和预防腐败体系、规范和制约权力运行,推动政府采购工作依法、有序、深入开展。

  三、政府采购工作流程风险点及防范措施

  1、向政府采购管理系统导入采购预算指示

  此流程的风险点主要包括:预算处未及时、准确导入政府采购预算信息,预算处、部门处未及时将政府采购预算指标传送给政府采购管理处,政府采购管理处信息录入岗位负责人未及时在政府采购管理系统中导入政府采购预算指标,部门未按要求编报政府采购预算和政府采购计划。

  针对以上风险,预算处、部门处应负责及时、准确地将政府采购预算指标(含调整预算指标)通过预算指标管理系统传送给政府采购管理处,政府采购管理处岗位负责人及时接收导入指标。预算单位负责按批复的政府采购预算编制政府采购计划报送部门处、政府采购管理处。

  2、政府采购方式变更申请

  此流程的风险点主要包括:未严格按照规定审核部门采购方式变更申请、未及时批复部门采购方式变更申请、违规审批部门采购方式变更、部门提供不实的采购方式变更。

  针对以上风险,严格按照《政府采购法》、《财政部政府采购非招标采购方式管理办法》和预算单位变更政府采购方式有关制度规定进行初审、复核、终审三道审核。预算单位申请采用单一来源采购方式中唯一供应商的,审核前应在指定的政府采购信息发布媒体上公示。

  3、政府采购进口产品申请

  此流程的风险点主要包括:未严格按照规定审核部门采购进口产品申请,未及时批复部门采购进口产品申请,违规审批采购进口产品申请,部门提供不实的进口产品申请材料。

  针对以上风险,应严格按照《政府采购法》和采购进口产品有关制度规定进行初审、复核、终审三道审核。初审人严格审查采购人提交的采购进口产品的书面申请材料,仔细核实其提交的相关表格和材料。处长审查初审意见后作出终审后报分管局长批复。

  4、管理政府采购合同备案

  此流程的风险点主要包括:政府采购合同备案管理不完善,造成相关资料收集不完整;部门未按要求提交政府采购合同备案材料。

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